Оффшорные банки - реферат

Столичный Муниципальный

Институт Культуры

Тема: Оффшорные Банки

– что они из себя представляют

и как их можно использовать

Студентки 2-го курса 215 группы

Миллерман Н.Ю.

1999 г.

План:

1) Введение

2) Для чего нужен оффшорный банк

3) Налогообложение

4) Контроль за обменом валюты

5) Требования к резервам и контроль за банком

6) Действенный денежный менеджмент

7) Способности для бизнеса

8) Требования при лицензировании

9) Процентные ставки

10)Конфиденциальность

11)Капитал

12)Условия образования оффшорных банков

13)Законодательство

14)Формирование оффшорных Оффшорные банки - реферат банков

15)Банковская деятельность

16)Менеджмент в оффшорных банках

Оффшорные Банки оперируют на оффшорных (безналоговых и строго секретных) основах. Оффшорные Банки предлагают услуги только нерезидентам тех стран, где эти банки основаны. К примеру, зарегистрированный в Белизе оффшорный банк может обслуживать клиентов из всех государств, кроме неизменных обитателей Белиза. В этом и состоит главное формальное Оффшорные банки - реферат отличие оффшорных банков от обычных .

Что более принципиально - это среда, в какой оперирует оффшорный банк. Оффшорные Банки ведут финансовую и банковскую деятельность в среде, свободной от налогового контроля и контроля над обменом валюты, другими словами в безналоговых зонах и зонах с низкими налогами, обычно именуемых оффшорными финансовыми центрами, эти Оффшорные банки - реферат условия нередко также включают благоприятствующее банковское законодательство, приметно наименее жесткое, чем в большинстве обыденных стран.

В большинстве оффшорных стран оффшорные банки могут контролироваться жителями хоть какой страны. В оффшорном государстве получить лицензию на банковскую деятельность намного проще, чем в обыденных странах с их жестким контролем. Основав оффшорный банк, Вы сможете Оффшорные банки - реферат сделать лучше структуру собственного бизнеса и получить достоинства перед Вашими соперниками.

Для чего нужен оффшорный банк?

Оффшорные банки употребляются в почти всех обычных ситуациях. Оффшорные банки нередко основываются уже существующими обыкновенными банками либо финансовыми учреждениями в последующих целях:

Для доступа к интернациональному кредитному рынку;

Для доступа к интернациональным сетям корреспондентских счетов Оффшорные банки - реферат;

Для обеспечения клиентов ссудами, на критериях, действенных исходя из убеждений налогообложения;

Для обеспечения секретности банковских операций клиентов;

Но оффшорные банки могут быть основаны и для ублажения потребностей малеханьких групп либо даже 1-го человека. Оффшорные банки обычно ориентируются на ублажения потребностей очень обеспеченных людей. Достоинства оффшорных банков двухмерны. Как само Оффшорные банки - реферат банковское учреждение, так и клиенты выигрывают благодаря оффшорному статусу банка.

Налогообложение

Оффшорные банки или освобождены от налогов, или налоги уменьшены до нескольких процентов от прибыли, это позволяет оффшорному банку не только лишь генерировать огромную чистую прибыль, да и обеспечивает его стабильность благодаря исключению способности непредсказуемых эффектов налоговой Оффшорные банки - реферат политики обыденных государств. Не взимаются налоги на источник прибыли, на банковские проценты, дивиденды и остальные подобные платежи. Издержки ограничиваются административными расходами и каждогодними пошлинами за обновление оффшорного статуса. Доходы оффшорного банка от денежных операций, от роли в предоставлении синдикатных займов и валютном рынке, от операций с ценными бумагами и вкладами могут Оффшорные банки - реферат быть защищены от больших ставок налогов, используемых в отношении обыденных банков и денежных учреждений. К последним может применяться и налог на получаемые проценты. В случае оффшорных банков, налоги на источник прибыли, на банковские проценты, дивиденды и остальные подобные платежи не взимаются, а издержки ограничиваются административными расходами и Оффшорные банки - реферат каждогодними платежами за поддержание оффшорного статуса.

Контроль за обменом валюты

Отсутствие контроля за обменом валюты естественно позволяет оффшорному банку перемещать фонды с большей свободой и гибкостью, чем из области, где этот контроль имеется. Оффшорный банк сумеет использовать эту завышенную упругость, будучи способным производить платежи немедля, в особенности в повсевременно Оффшорные банки - реферат меняющихся рыночных критериях.

Для оказания клиентам других услуг, неосуществимых в обыденных странах с их жесткой регуляцией;

Для обеспечения клиентов гарантийными письмами;

Для приема вкладов из неконтролируемых источников;

Для избежания ограничений на отношение долгов к имуществу и на дачу ссуд, обычных для государств с более жесткой регуляцией;

Для избежания Оффшорные банки - реферат большущих требований к наименьшему капиталу, налагаемых странами с более жесткой регуляцией;

Для оперирования без ограничений на рынке ценных бумаг;

Для обхода посредников при неких денежных операциях;

Для минимизации политического риска (который может быть высок в неких Восточноевропейских странах, например);

Для улучшения стиля Вашей группы;

Оффшорные банки могут основываться не Оффшорные банки - реферат только лишь банками либо финансовыми учреждениями, да и корпоративными группами для воплощения наружных займов либо для консолидации денежных и банковских операций группы. К примеру, если Ваша компания вовлечена в международную торговлю и воззвание с финансовыми ресурсами осуществляется при помощи наружного банка, довольно уместно основать собственный свой оффшорный банк. Вы Оффшорные банки - реферат также сможете пожелать использовать оффшорный банк как центр по менеджменту одной либо многих зарубежных валют. Нередко большие, а еще почаще - средние компании имеют собственные оффшорные банки, специализирующиеся их валютными средствами и текущими счетами их подразделений. Таким макаром, если группа Ваших компаний нуждается в банковских услугах, имеет смысл основать Ваш свой оффшорный Оффшорные банки - реферат банк, чтоб Вы могли производить переводы неизменным клиентам и поставщикам, оформлять документы о кредите и т.д. через Ваш личный банк. Деятельность интернациональных денежных компаний может также включать оффшорную банковскую деятельность, к примеру добычу наружных займов, обеспечение денежной поддержки клиентов и групп, понижение либо факторизацию групповых и иных долгов Оффшорные банки - реферат и предоставление корпорациям кредитов на критериях,. прибыльных исходя из убеждений налогообложения. Лизинг оборудования через оффшорную финансовую компанию - еще одна нужная концепция. Эта деятельность может вестись как в целях обеспечения торговца средствами для лизинга клиентам, так и для того чтоб финансировать ценные приобретения группы.

Требование к резервам и контроль за Оффшорные банки - реферат банком

Требования к резервам, структуре капитала, ликвидности фондов и неотклонимому страхованию вкладов малы либо вообщем отсутствуют. Контроль со стороны аудиторов и местных агентств очень умеренный. Оперирование оффшорными банками осуществляется через компании по менеджменту и другие банки на базе особых соглашений.

Действенный денежный менеджмент.

Внедрение оффшорного банка в качестве центра денежного Оффшорные банки - реферат менеджмента корпоративной группы позволяет гибко и отлично (исходя из убеждений налогов) держать под контролем раскрытие обменных операций. Доходы и утраты группы от обмена, как реализованные так и нереализованные, могут быть консолидированы, что приведет к выигрышу как в расходах так и исходя из убеждений администрирования. Суммарный риск обменных Оффшорные банки - реферат операций может быть уменьшен, а расходы на подстраховку и займы - минимизированы. Доходы от обмена, взносы, скидки и проценты по кредитам могут рассматриваться на групповой базе и более действенным исходя из убеждений налогов образом. Централизация денежного менеджмента обеспечивает более конкретное вовлечение в работу казначея группы и его огромную упругость.

Способности для бизнеса Оффшорные банки - реферат

Операции с еврообязательствами (южноамериканские облигации для Евро рынка) и займы в зарубежной валюте нередко осуществляются при посредничестве оффшорного банка, для того чтоб максимизировать суммарный налоговый эффект методом рационального рассредотачивания фондов снутри группы. Свободная прибыль группы от денежной деятельности, скидки за счет факторизации долгов и энтузиазм, приобретенный от лизинга либо Оффшорные банки - реферат подобных операций могут быть защищены от больших налоговых ставок, используемых в обыденных странах. Ведя банковскую деятельность через оффшорный банк, корпоративная группа сумеет производить эти операции полностью без регулирующего вмешательства местных властей.
В общем, корпоративная группа может намереваться максимизировать отношение расходов к прибылям в областях с высочайшими налогами, сразу Оффшорные банки - реферат защищая.

Требования при лицензировании

Требования к лицензированию для оффшорных банков существенно облегчены, Эти лицензии доступны широкому кругу ходатайствующих. В отличие от большинства стран мира, оффшорные страны не требуют от зарубежного ходатайствующего о лицензии быть "Банком Мирового Класса". Схожая лицензия может быть выдана небольшому банку, денежному учреждению, торговой компании Оффшорные банки - реферат и даже личному лицу.

Процентные ставки

Оффшорный банк способен увеличивать базу вкладов более резвыми темпами, чем "классические" соперники. Клиенты выиграют благодаря освобождению от уплаты налогов с получаемых процентов, к тому же более низкие ставки налога на прибыль позволяют оффшорному банку предложить более конкурентоспособный уровень процентов. Если клиент также Оффшорные банки - реферат способен реструктуризировать свои активы при помощи оффшорного траста либо вкладывательной холдинговой компании, его прибыль не будет облагаться налогом по месту его проживания, а его вклады не будут контролироваться исходя из убеждений обмена валют.

Конфиденциальность

Оффшорные банки обеспечивают высокий уровень конфиденциальности. В неких случаях анонимная оффшорная компания открывает анонимный счет Оффшорные банки - реферат в анонимном оффшорном банке. Таким макаром достигается трехуровневая защита коммерческой инфы. Нередко для гарантии анонимности назначаются подставные собственники и директора.

Капитал

В оффшорных странах данная величина существенно ниже, чем в обыденных. Для большинства предпринимателей это единственная возможность основать зарубежный коммерческий банк, так как другие способности неприемлемы из-за больших требований к капиталу Оффшорные банки - реферат, персоналу, репутации и бизнес-плану банка. Не тайна, что основывая оффшорный банк, огромные компании и банки могут понизить свои издержки, их способности для бизнеса растут, прибыль группы от налогообложения скапливается в оффшорной среде. В таковой ситуации оффшорный банк - более действенный инструмент для рассредотачивания фондов группы.

Условия Оффшорные банки - реферат образования оффшорных банков

Для того, чтоб получить описанные выше достоинства, оффшорному банку требуется среда или безналоговая, или с низкими налогами, или обеспечивающая оффшорному банку особые концессионные ставки налогов. Обычно лучше 1-ый вариант. Необходимость учета специфичных причин находится в зависимости от требований к оффшорному банку. Время от времени может быть Оффшорные банки - реферат желательным использовать контракта о двойном налогообложении. Но в почти всех случаях это не принесет прибыли, а соответственный обмен информацией возможно окажется вредным для деятельности оффшорного банка. Оффшорный банковский центр, где не применяется налог на банковские проценты, обычно лучше для клиентов оффшорного банка, он будет более симпатичным также и для Оффшорные банки - реферат самого банка, т.к. налог на банковские проценты нередко является частью его расходов. Отсутствие налога на дивиденды будет принципиальным фактором исходя из убеждений совладельцев оффшорного банка. Также должны учитываться налоги, хорошие от налогов на прибыль. Гербовой сбор за оформление документов о займах либо закладных, налог на квитанции, сборы за перевод Оффшорные банки - реферат средств могут быть необходимыми факторами, влияющими на цена работы. Плата за регистрацию капитала и за банковскую лицензию должны быть сведены к минимуму.

Законодательство

Все страны имеют законодательство, регулирующее ведение банковской деятельности снутри соответственного страны, и в неких случаях распространяющееся на внешнюю деятельность банков, базирующихся в стране. Страны, подходящие для оффшорной Оффшорные банки - реферат банковской деятельности, обычно ограничиваются контролем и регулированием банковских операций снутри страны и обеспечивают нерезидентам более гибкий набор банковских правил. Многие оффшорные банковские центры имеют двойную систему лицензирования, с полными лицензиями для местных банков и ограниченными лицензиями для оффшорных банков, ведущих дела с партнерами-нерезидентами.
Банковское законодательство подходящего оффшорного банковского центра Оффшорные банки - реферат должно допускать:

Низкую капитализацию, без требований к наименьшему основному капиталу и резервам;

Выдачу займов без соблюдения неотклонимых пропорций меж долгами и имуществом;

Неограниченную кредитную активность;

Стопроцентно зарубежную собственность на оффшорный банк;

Менеджмент наличных средств без требований к малой ликвидности;

Свободу администрации от лишних обязанностей по отчетности;

Полная конфиденциальность Оффшорные банки - реферат деятельности клиентов.

Естественно, некие из этих преимуществ не потребуются всем оффшорным банкам, а именно тем, которыми обладают международные банковские группы.

Корпоративное законодательство оффшорного банковского центра также является принципиальным фактором, оно должно дополнять законы о банках. Желательно, чтоб корпоративное законодательство находилось в согласовании с законодательством государств, где оперирует ваша банковская Оффшорные банки - реферат либо корпоративная группа. Особые причины, такие как анонимность собственника, обеспечение корпоративной секретности, перемена места принадлежности компании и малые требования к отчетности возможно окажутся симпатичными для неких оффшорных банков.

Проведение гибкой банковской политики, вероятной в случае оффшорного банковского законодательства, будет значительно затруднено, если оно не дополнено свободным перемещением фондов. Оффшорный Оффшорные банки - реферат банк должен быть способен свободно перемещать свои фонды по интернациональным банковским сетям, и оффшорный банковский центр должен обеспечивать открытый доступ к этим сетям. Нередко употребляются последующие структуры: композиции оффшорного банка и оффшорного вкладывательного фонда либо оффшорного банка и страховой компании. Бизнес коммерческих банков становится все более международным Оффшорные банки - реферат, и трастовые операции составляют приметную часть этой деятельности.

Формирование оффшорных банков

Процедура основания оффшорного банка находится в зависимости от страны. Но, в большинстве подходящих государств основание оффшорного банка происходит по обыкновенной для британских законов регистрационной системе. Ходатайство о разрешении на основание должно быть подано вкупе с ходатайством о лицензии Оффшорные банки - реферат банка либо денежного учреждения. Ходатайство о лицензии должно сопровождаться информацией, обозначенной в правилах для оффшорных банков. Если ходатайство удовлетворяет правилам, лицензия немедля выдается. Обычно ходатайство считается секретным документом и в согласовании с корпоративным законодательством может быть засекречено.

Банки, имеющие приличное международное положение пользуются желаемым обслуживанием и естественно могут получить лицензию на оффшорную Оффшорные банки - реферат банковскую деятельность в хоть какой стране мира. Но Восточноевропейские банки, даже более большие, могут столкнуться с некими трудностями. Для их намного проще получить "ограниченную" лицензию оффшорного банка. Не только лишь большие, да и средние и маленькие банки, небанковские компании и даже личные лица могут обратиться за лицензией на Оффшорные банки - реферат оффшорную банковскую деятельность в более либеральных странах, таких как Науру и Вануату в южной части Тихого Океана. Обычно для регистрации оффшорного банка требуются советы других банков, адвокатов и аудиторов. Также требуются подтверждения платежеспособности ходатайствующего, а в неких случаях и бизнес-план предполагаемого оффшорного банка.

Оффшорный банк обязан иметь зарегистрированный кабинет Оффшорные банки - реферат и определенное малое число директоров и совладельцев. Наличие зарегистрированного агента непременно во всех странах оффшорной банковской деятельности. Отделы менеджмента и учета обычно находятся в стране проживания обладателя. В неких оффшорных странах менеджмент банка может находиться и снутри страны.

При выборе подходящего места для оффшорного банка должны быть учтены разные Оффшорные банки - реферат причины, включая:

Политическую и экономическую стабильность;

Доступность банковских и проф профессионалов;

Доступ к телекоммуникациям.

Банковская деятельность В согласовании с критериями лицензии оффшорный банк может вести различную банковскую деятельность, но более всераспространенные виды банковских операций включают:

Прием вкладов;

Распространение синдикатных и еврозаймов по подписке;

Выдача корпоративных ссуд;

Займы Оффшорные банки - реферат снутри группы;

Менеджмент зарубежных валют;

Обеспечение подстраховывающими деньгами;

Финансирование лизинга;

Факторизация долгов.

Другими словами, оффшорный банк может проводить все операции, обычные для обыденного банка. Но в неких государствах оффшорная банковская лицензия выдается со особым условием, что банк имеет право принимать вклады только от определенного круга клиентов. Как правило это Оффшорные банки - реферат совладельцы банка либо лица упомянутые в уставе банка либо лицензии. Схожая лицензия именуется ограниченной. В данном случае число клиентов может быть ограниченным. Время от времени оффшорный банк может начать "ограниченную" деятельность, а потом расширить диапазон собственных услуг, получив наименее регулируемую лицензию.

Документы об основании оффшорного банка обычно допускают Оффшорные банки - реферат операции траста. Банк работает как оператор траста и управляет ранцами ценных бумаг собственных клиентов. Ранцы инвестиций могут включать не только лишь денежные ресурсы, да и ценные металлы и другие активы. Клиенты обслуживаются на базе договора о трасте.

Менеджмент

Бизнес оффшорного банка нередко ведется через консульства (зарегистрированные либо незарегистрированные) по всему миру Оффшорные банки - реферат, которые обеспечивают контакт с партнерами по бизнесу и клиентами. Менеджмент и административная деятельность оффшорного банка не должны вестись в стране нахождения корпоративной группы, при этом нужно удостовериться, что оффшорный прием вкладов не нарушает банковского законодательства этой страны. Если очень большая часть таковой деятельности оффшорного банка совершается в своей стране Оффшорные банки - реферат (корпоративной группы) , банк может быть заподозрен в том, что он ведет там свои дела через филиал, с противными последствиями, вытекающими из налогового и банковского законодательства. Таким макаром, в данном случае менеджмент должен осуществляться оффшорным банком.
Оффшорный банк может нанять свою свою команду и расположить ее или в оффшорной стране Оффшорные банки - реферат, или в другом комфортном исходя из убеждений менеджмента месте. В качестве кандидатуры, он может пользоваться услугами местной трастовой компании либо компании по менеджменту, которая будет конкретно связана с менеджментом корпоративной группы.
Большая часть оффшорных банков избирают последнюю возможность, позволяющую держать менеджмент "на расстоянии вытянутой руки". Нужно также Оффшорные банки - реферат держать в голове, что внедрение в оффшорной стране местных менеджеров дает возможность избежать сложностей с налоговыми и банковскими властями страны проживания собственников.


oficialno-novij-nachalnik-uralskogo-regionalnogo-pogranichnogo-upravleniya-rasskazhet-o-reorganizacii-pogranichnoj-sluzhbi.html
oficialno-vezhlivij-stil.html
oficialnoe-izdanie-byulleten-stranica-5.html